2021 联邦标准抵扣额
美国报税每年都会有个基础免税额，Standard Deduction（标准扣除额），可以减少应税收入的金额，并根据报税身份而有所不同，2021年标准扣除额如下：
2021 联邦个人所得税税率
IRS对于不同收入区间有不同的税率，以下收入区间，是按调整后总收入减去税款减免后，所得到的“应税收入（taxable income）”来划分的，2021年标准如下：
低收入补助 （EITC）
2021 年及以后的低收入补助（ EITC） 的变化：
新的税务法律扩大了 2021 年和未来几年的低收入补助（ EITC）。这些变化包括：
更多有投资收入的工人和工薪家庭可以获得低收入补助。从 2021 年开始，如果他们的银行利息和投资收入金额 在10,000 美元以下仍然有资格获得 低收入补助。
另外没有联合申报的已婚但分居的配偶可能有资格申请 低收入补助（EITC）。如果他们与符合条件的孩子一起生活超过半年，并且：
至少在申请低收入补助 的纳税年度的最后六个月内，与另一配偶的主要居住地不同，或
根据书面分居协议或分居法令，根据州法律合法分居，并且在申请低收入补助（ EITC） 的纳税年度结束时与其配偶不在同一个家庭中。
助（EIC）对于低收入纳税人，其起征点和最高限额的应税收入水平也因通货膨胀而调整，2021年标准如下：
2021年低收入补助（EITC）标准如下：
17岁以下小孩补助金 Child Tax Credit
2021 年扩大十八岁以下儿童补助 (CHILD TAX CREDIT) ：
美国救援计划对儿童补助做出了几项值得注意但暂时的改变，包括：
儿童补助适用于 2021 年满 17 岁的合格儿童
使大多数纳税人可以全额退还儿童补助金
允许许多纳税人提前获得预计 2021 年儿童补助额的一半。
到 2021 年底有符合条件的 18 岁以下子女的纳税人，如果他们从工作、企业或其他来源获得的收入很少或没有收入，现在可以获得儿童补助。在 2021 年之前，每个符合条件的儿童的补助最高为 2,000 美元，可退还部分限制为每位儿童 1,400 美元。到 2021 年底，新法律将每名 6 至 17 岁的儿童补助额提高至 3,000 美元，到 2021 年底每名 5 岁及以下的儿童补助额增加至 3,600 美元。2021年居住在美国境内超过6个月的合法居民，儿童补助额可以全额退还。
最高儿童补助额适用于调整后总收入为：
单身申报人和已婚人士分别申报75,000美元以下
户主 $112,500 或以下
已婚夫妇联合报税且符合条件的寡妇和鳏夫不超过 150,000 美元.
收入超过以上的家庭，儿童补助额会相应递减。
提前支付儿童税收抵免:
从 7 月 15 日到 2021 年 12 月，财政部和国税局将按月向符合条件的纳税人预付预计 2021 年儿童补助的一半.纳税人在提交 2021 年所得税申报表时，将根据其 2021 年信息申请剩余的儿童补助。
如果孩子在17岁或以下（需要社会安全卡），每个合资格的儿童都可以申请小孩补助金。
- 5岁以下每个小孩最高$3,600；
- 6岁到17岁期间每个小孩最高$3,000
赡养补助 Credit for Other Dependents
如果受抚养人不符合Child Tax Credit要求，比如孩子年龄在17岁以上、孩子没有社安卡，可以申请赡养补助最高$500，调整后总收入达到（单身和一家之主$200,000、夫妻合报$400,000）后开始逐步减少直至取消。
托儿补助 Child and Dependent Care Credit
在父母全职工作的情况下，可以聘请他人来照顾13岁以下的子女所支付的费用可以申请减税，托儿费用最高抵扣50%，每个小孩的托儿费用抵税额最高$4,000，两个或以上被扶养人最高$8,000。
学费抵税 Tuition and Fees Deduction
如果在调整后总收入（AGI）不超过$80,000（夫妻合报不超过$160,000），并且家里有人（你、配偶或被扶养人）在读大学，学费抵税可以减免最多$4,000。
美国机会抵税额 American Opportunity Tax Credit (AOTC)
美国机会（AOTC）是为合资格的学生在接受高等教育的前四年里支付的合格教育费用的抵免额，每个合资格学生可申请最高$2,500，其中$1,000为可返还抵税额，另外$1500可以用来抵税。
AOTC在MAGI达到$80,000（或夫妻$160,000）时开始逐步减少，MAGI超过$90,000（夫妻$180,000）后取消。
每种学费补助都有额外的规则，但您必须满足以下所有三个条件：
您或您的受抚养人或第三方支付高等教育的合格教育费用。
符合条件的学生必须在符合条件的教育机构注册上学。
符合条件的学生是您自己、您的配偶或您在纳税申报表上列出的受抚养人。
学费补助仅适用于合格的教育费用，包括大学学费、书籍和其他课堂用品。
终身教育费抵税额 Lifetime Learning Credit (LLC)
在你用完4年的美国机会抵税额（AOTC）之后，还可以申请终身教育费抵税额（LLC）最多可领$2,000，或头$10,000费用的20%，不可返还。
LLC在MAGI达到$59,500（或夫妻$119,000）时开始逐步减少，MAGI超过$69,000（夫妻$13,000）后取消。
抵扣范围：本科课程的学费和相关费用，连研究所课程、专业学位、以及工作技能提高课程的学费和费用也能抵免，而且没有年限限制。
学生贷款利息减税 Student Loan Interest Deduction
本年度如果你有交学生贷款利息，其中所支付的学贷利息的部分可以减税，最高减$2,500，要求MAGI不超过$85,000（或夫妻合报不超过$170,000），当MAGI超过$70,000（夫妻$140,000）后开始逐步减少。
退休金抵税 IRA Deduction
如果你在2021年有在传统个人退休账户（Traditional IRA）存款，存款金额的全部或部分可以申请抵税，2021年IRA存款抵税额上限是$6,000（50岁或以上$7,000）。
个人生意/自雇收入税 Self-Employment Tax
个人生意/自雇净收入的12.4%作为Social Security社会安全保险税，以及2.9%作为Medicare联邦医疗保险税，一共需要交15.3%（养老金税）。
自雇人士的收入除了的要缴纳上述的养老金税以外，如果收入超过联邦或州的基本免税额，还需要缴纳联邦和州的收入税。
海外收入免税额 Foreign Income Exclusion
如果2021年您在海外居住时间超过330天，您的2021年海外收入免税额为$108,700。
全年赠与税免税额 Annual Gift Tax Exclusion
2021年全年赠与税免税额为$15,000. 也就是说在同一税务年度内，如果赠与者给每个受赠者的金额低于$15,000，那么赠与者就无需申报赠与表。如果赠与者超过该年度的免税额度，便需要向国税局申报赠与表。但是申报不代表需要缴纳赠与税如果1170万的终身免税额还没有用完。