经过实施后,平价医保法案(ACA)消除了大多数小企业医疗保险计划,这些计划为个别购买的医疗保险提供了报销。因此,许多雇佣不到50名员工的小企业主选择了健康储蓄账户(HSAs),或选择不提供任何健康保险。
截至2022年,已有超过3500万个活跃的HSAs,总资产达1040亿美元。根据2022年Devenir的调查,预计到2025年,这个数字将增加到4300万个账户,总资产达1500亿美元。
HSA基础知识:
• 要开设HSAs,您必须拥有高免赔额的健康保险。 • 2023年的贡献限额为3850美元(个人)和7750美元(家庭)。这些限额在2024年会略有增加。 • 如果您在年底前满55岁,您可以额外贡献1000美元。 • HSAs带来了可观的税收优惠,包括可扣除的贡献、税收免除的收益以及用于合格医疗费用的税收免除的提款。
从HSAs取款用于合格医疗费用时是免税的。如果您不用这些资金支付医疗费用,这些资金会增长。一旦您达到了医疗保险年龄,您可以选择:
• 取出资金并缴纳税款,或 • 免税使用这些资金支付医疗费用。
如果您的非高免赔额健康计划与高免赔额计划重叠,通常不能进行HSA的贡献。同样,您不能在同一年为HSA和通用医疗保健灵活支出账户(FSA)进行贡献。
HSAs类似于个人退休账户(IRAs)。它们是您在银行、保险公司或经纪公司设立的信托或代管账户,其唯一目的是支付您的合格医疗费用。与IRAs一样,HSAs可以提供各种投资选项,尽管一些受托人可能会限制选择更保守的选项。
HSAs的好处近年来显著增加,使它们成为许多人的主流和有利选择。考虑到它们的税收优惠和灵活性,HSA可能是您作为企业主的不错选择。