可撤销生存信托已成为流行的财产规划工具。然而，是否适合使用生存信托取决于几个因素。 生存信托是您在有生之年设立的信托，并将您的大部分或全部资产转移到该信托中。您可以从信托中获得收入，并且有权取出本金。您可以在有生之年随时撤销或取消信托。在您去世后，信托变为不可撤销状态（即不能修改），其收入和资产按照您在信托文件中指定的条款处置。您可以通过信托与遗嘱一样自由处置您的资产。 为什么要这样做？生存信托最常被引用的优势是，在信托所有者去世后，信托资产可以在不进行遗嘱认证过程的情况下分配。通过避免遗嘱认证程序，人们通常希望减少或消除执行者和/或律师费用以及遗嘱认证法院的费用。然而，这些节省往往可能比预期的要小。首先，除非您将所有资产的所有权，包括个人财产，转移到信托中，否则很难完全避免遗嘱认证和部分遗嘱认证费用。转移抵押房地产或个人财物的所有权可能是不切实际或不可取的，这就是为什么在生存信托与所谓的“倾倒遗嘱”一起使用的原因。倾倒遗嘱确保您遗产中的资产分配到信托中，以便可以根据信托条款进行管理。如果您有未成年子女，也可能需要遗嘱认证程序。尽管受托人可以管理您的资产，以保障孩子的财务状况，但只有遗嘱认证法院可以指定人担任孩子的监护人。 其次，尽管使用生存信托可以减少您的遗产的遗嘱认证费用，但律师在早期建立和转移您的资产到信托时会产生费用。 第三，如果信托资产必须在分配之前保留和管理，受托人的费用可能与执行者的费用相近。即使有了信托，可能仍需进行一段时间的管理，以便提交收入和遗产税申报表，收集资产，支付债务和分配资产。 税务后果 关于生存信托，可能最大的误解是它们能减少联邦遗产税。事实并非如此——将您的资产转移到生存信托并不会将其从您的总资产中移除，因此这些资产仍然受到遗产税的影响。这种误解可能基于一种标准的配偶遗产规划技巧，即在第一位配偶去世时设立信托，以利用该配偶的适用免税额（2021年为11,700,000美元）。然而，这样的信托可以在生存信托或遗嘱下设立。 实际上，生存信托在遗产税和所得税方面是税务中立的。生存信托可以提供与遗嘱相同的遗产税规划灵活性。至于所得税，生存信托的所有者将按照资产直接归属于其所有的情况对其收入进行征税。通常不需要单独的税务申报。 生存信托的优势 尽管对生存信托预期的节省必须经过谨慎评估，但生存信托除了降低将您的资产传递给受益人的成本外，还提供了几个优势。 无力为自主。生存信托是计划应对无力为自主的绝佳方式。信托可以指示受托人或继任受托人管理您的资产并为您提供财务支持。持久授权书还可以授权您的代理人将其他财产转移至信托中。因此，生存信托和持久授权书可以避免需要法院指定保护人的情况。 更快的分配。在您去世后，生存信托的受托人可以开始向幸存受益人进行分配，无需遗嘱认证过程所需的延迟和程序。通过直接转让给受益人的联名账户、保险金和其他资产也可以避免延迟，而无需进行遗嘱认证。 跨州财产。如果您在多个州拥有房地产，生存信托可能非常有益，因为在您拥有财产的每个州都需要单独的遗嘱认证程序。将这些财产转移到生存信托可以避免需要进行多次遗嘱认证程序。 避免争议。如果您预计受益人之间会发生纷争，生存信托比遗嘱更有优势。与遗嘱不同，家庭成员无需被通知信托的存在。生存信托也可能比遗嘱更能抵御法律攻击。 尽管生存信托可能提供优势，但对于生存信托能实现什么样的目标，您需要有一个现实的期望，以便能够明智地决定是否适合建立这样的信托。如果您需要帮助做出决定，请随时与我们联系，我们乐意为您提供帮助。 联系我们，了解更多关于今天建立你的业务的信息。
身份盗窃，如何预防和保护自己
身份盗窃对企业、组织和政府，包括国内税务局，都构成了挑战。与税收相关的身份盗窃发生在某人使用被盗的社会安全号码来提交税务申报，以索取虚假退款。尽管身份盗窃只影响了少数税务申报，但它可能会延误纳税人的退款，并且对受害者的心灵造成重大影响。 冒充美国国税局（IRS）电话诈骗 您的社会安全号码可能会因数据泄露、计算机黑客攻击或丢失钱包而被盗。最近，一种针对纳税人（包括新移民）的激进和复杂的电话诈骗在全国范围内盛行。来电者声称是IRS的雇员，但事实并非如此。这些骗子在打电话时可以表现得非常令人信服。他们使用假名字和虚假的IRS身份证号码。他们可能了解您很多信息，并且通常会更改来电显示，使其看起来像是IRS在打电话。 受害者被告知他们欠IRS的税款，并且必须通过预先装载的借记卡或电汇立即付款。如果受害者拒绝合作，他们将受到被拘留、被驱逐出境或暂停业务或驾驶执照的威胁。在许多情况下，来电者会变得敌对和侮辱性。 有时，受害者会被告知他们有退款，试图欺骗他们分享私人信息。如果电话没有接听，诈骗者通常会留下“紧急”回拨请求。 请记住，IRS永远不会：1）打电话要求立即付款，也不会在未给您寄发账单之前打电话讨论欠税事宜；2）要求您在未给您机会质询或申诉所欠税款金额的情况下付税款；3）要求您使用特定的税款付款方式，如预付借记卡；4）在电话中索要信用卡或借记卡号码；或者5）威胁将当地警察或其他执法团体介入，因您未支付而将您逮捕。 以下是一些保护自己免受受害以及发现可能有人盗用您身份的措施的额外提示。 保护自己免受身份盗窃的提示 不要携带您的社会安全卡或包含您的社会安全号码（SSN）或个人纳税人识别号（ITIN）的任何文件。 不要仅因为别人要求，就向一家企业提供您的SSN或ITIN。只有在必要时才提供。 保护您的财务信息。 定期检查您的信用报告。美国国税局建议您每12个月检查一次。我们建议您更频繁地进行检查，甚至每月检查一次。 每年审核您的社会安全局收入报告。 在家中妥善保护个人信息。 通过使用防火墙和反垃圾邮件/反病毒软件，更新安全补丁并为互联网账户更改密码来保护个人计算机。 除非您主动联系对方或确信您在与谁打交道，否则不要在电话、邮件或互联网上提供个人信息。 了解警告信号 警惕可能的与税收有关的身份盗窃。您可能会收到来自国税局的通知，或者在提交电子申报时，我们可能会发现并通知您： 税收相关身份盗窃受害者的应对步骤 向联邦贸易委员会（Federal Trade Commission）的identitytheft.gov网站或FTC身份盗窃热线877-FTC-HELP（877-382-4357）报案。 与三大信用局之一联系，对您的账户进行“欺诈警示”： 关闭任何被篡改或以欺诈方式开立的账户。 此外，如果您的社会安全号码（SSN）遭到泄露，并且您知道或怀疑自己可能成为税收相关身份盗窃的受害者，请采取以下额外措施： 如果您收到国税局（IRS）的通知，请与我们联系。我们可以帮助您理解通知的含义，并确保您立即回应IRS的请求。 如果适用，我们还可以为您准备IRS表格14039，身份盗窃宣誓书。 我们鼓励您继续缴纳税款并申报税务。在某些情况下，我们将指示您以纸质方式进行申报。 如果必要，我们将代表您与IRS身份保护专门部门合作，寻求解决您的身份盗窃问题。 IRS已大大缩短了解决身份盗窃案件所需的时间，但请了解这些案件非常复杂，常常涉及多个问题和多个纳税年份。可能需要较长时间。一个典型的案例可能需要大约120天才能与IRS解决。 如果您采取了保护信息的措施，您将减少身份盗窃的风险。然而，如果有必要，我们将全程协助您，并恢复您的内心平静。 联系我们，了解更多关于今天建立你的业务的信息。
2023年联邦税务日历 – 小企业和自雇者
一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月 十二月 2023年预付税款截止日期 联系我们，了解更多关于今天建立你的业务的信息。
房地产合规基础及需要了解的内容
房地产合规 房东应该意识到，保持准确的会计记录与每月按时收取租金一样重要。如果纳税人拥有出租房地产，那么就有联邦税务责任。所有出租收入必须在纳税申报表上报告，并且一般情况下，相关费用可以从租金收入中扣除。 如果房东是按现金基础纳税人，他们将在收到租金的年份在申报表上报告租金收入，而不管收入是何时赚取的。作为现金基础纳税人，房东通常在支付租金费用的年份中扣除租金支出。如果房东使用权责发生制度，他们一般在赚取收入时报告收入，而不是在收到收入时报告，并且在发生费用时扣除费用，而不是在支付费用时扣除。大多数个人使用现金会计方法。 出租收入 房东必须将他们作为租金所收到的所有金额包括在他们的总收入中。出租收入是指为使用或占用房地产所收到的任何付款。房东必须报告他们所有房产的出租收入。除了作为正常租金支付所收到的金额外，还有其他可能视为出租收入的款项，包括： 出租费用 如果房东从住宅单元的出租中获得出租收入，他们在纳税申报表上可以扣除一些特定的出租费用。这些费用可能包括抵押利息、房产税、运营费用、折旧和维修费用。 房东可以扣除管理、保护和维护出租房产所需的普通和必要费用。普通费用是指在业务中普遍常见并被普遍接受的费用。必要费用是被认为合理的费用，如利息、税费、广告、维护、公共事业和保险等。 记录保持 良好的记录将帮助房东监控他们的出租房产的进展，准备财务报表，确定收入来源，追踪可扣除费用，准备纳税申报表，并为纳税申报表上报的项目提供支持。房东必须能够证明某些费用的支出，以便将其扣除。通常情况下，房东必须拥有书面证据，如收据、已付支票或账单，以支持他们的费用。要记录任何为房产维修而发生的差旅费用。 联系我们 请致电我们的办公室。我们可以协助您处理房地产业务。我们可以帮助您解决会计需求，并确定适当的记录以证实您的业务交易。
以下是您的小型企业需要专业会计师的三个原因
冒险尝试一项小型企业创意既令人兴奋又可怕。这需要做很多工作，并且风险很大，因此确保您的小型企业的簿记和会计工作得到妥善处理就显得更加重要。由于您的企业成功与否关系重大，您很可能会想亲自处理所有财务数据。这是您的企业和梦想，聘请专业会计师可能也会影响您的决定。然而，有几个原因说明为何您应该考虑放弃自己做会计工作，而是雇佣专业人员。 他们拥有技能 专业会计师具备查看您的财务状况并使其整洁有序所需的技能和经验。这不仅使您更容易了解您的资金进出情况，他们还可以利用数据找到您企业的薄弱环节，并提供有关您可以进行的改变以取得更好成功的建议。他们的技能使您和您的企业受益，使您更容易找到促进增长的方法。 这是他们的首要任务 当您经营一家小型企业时，您可能会因为每天要处理的各种工作而筋疲力尽。在如此多任务的情况下，将会计工作添加到其中可能是一个大错误。如果您不喜欢这样做，或者等到最后才处理时已经精疲力尽，您很可能会在不知不觉中犯错误。随着账目变得越来越混乱，您将失去对企业健康状况的掌握，而需要花费大量精力来重新整理。专业会计师不会同时从事其他工作，他们的专注点完全在您的企业财务上，确保数据对应且合理。他们也极有动力确保您的企业成功，因为您是他们的客户。他们依赖您的支持来获取部分收入，因此为您的企业提供优质服务和建议对他们的最大利益。 税务 没有由专业会计师处理的小型企业会计中最常见的陷阱之一是错误的税务处理。涉及企业的税法可能令人困惑，这些法律通常会经常变化。专业人员将拥有最新的信息，并且准确了解如何处理您的企业税务，以免因税务文件错误而陷入麻烦，或者不得不支付过高的拖欠税款。 联系我们，了解更多关于今天建立你的业务的信息。
小型企业结构概述
当您决定开始创办自己的小型企业时，有三种结构需要考虑。 创办自己的小型企业需要做出许多决策，其中一个必要的决策就是选择适合您企业的合适结构。在小型企业领域，有三种可用的结构，每种结构都有其自身的优缺点。在选择适合您的三种小型企业结构之前，请考虑您的情况、业务风险和业务目标。 独资企业 独资企业是由单个个人拥有的小型企业。这种类型的企业成立起来很容易，特别是如果您在没有注册其他类型的企业的情况下从事业务活动，那么您会被自动视为独资企业。即使以这种方式进行，您仍然可以获得一个商业名称。 需要记住的一点是，独资企业不以独立实体运营，如果企业欠债，所有者有责任清偿债务，即使可能需要使用个人财务和资产。这被称为无限责任。因此，独资企业最适合低风险业务。 合伙企业 合伙企业有两种类型——有限合伙企业（LP）和有限责任合伙企业（LLP）。合伙企业结构适用于由两个或更多个人经营的公司。 有限合伙企业中，一个合伙人拥有无限责任，而其他所有合伙人拥有有限责任。对于拥有无限责任的合伙人，风险较高，但他们对公司拥有最多的控制权。 有限责任合伙企业的所有合伙人都具有有限责任，意味着每个所有者都不必动用个人资金和资产来偿还公司所欠的任何债务。这可能是有利的，因为一个人不会比其他人拥有更多的控制权，并且每个合伙人不会对其他人的行为负责。 有限责任公司 有限责任公司（LLC）是合伙企业和公司的结合体。LLC的好处是有限责任和较低的税率。但需要注意的是，LLC的每个合伙人都被视为自雇人员，并且必须支付自雇税。 LLC企业结构的另一个有趣的考虑因素是它们可能受限的寿命，并且在所有权转让后可能会解散，除非它们有一个防止这种情况发生的法律协议。 对于中等或高风险的企业来说，LLC是一个既具有限责任又足够小以避免转为公司的最佳选择。 联系我们，了解更多关于今天建立你的业务的信息。
利润率（以及如何改善它们）
只要你不经营非营利机构，对于大多数企业来说，利润就是游戏的关键。生活在亏损中从来都不是一个好主意，对于大多数企业主来说，直到他们每个月开始看到舒适的利润率，他们才真正认为自己的业务成功。即使是那些不追求金钱的企业，也需要能够维持生计并留出一点利润用于未来，才能被认为是成功的。如果你正在寻找提高利润率的方法，继续阅读下面的一些有趣的建议。 降低开支 增加利润的第一步是降低开支。这可以通过多种方式实现。也许你有更多的常规或全职员工，实际上你并不需要这么多人，某些职位可以由承包商来担任。一些任务可以外包和/或自动化，这样的成本足以提高效率。另外，如果你找到了不同的供应商或与现有供应商建立更好的关系，也许你可以在采购上节省开支。最后，如果你在薪资核算上出现错误，可能聘请专业人士来处理会更好——寻找其他你不必花钱却浪费的地方。 提高价格 另一个与利润相关的重要方面是你所获得的收入——有没有办法增加它。如果市场能够承受价格上涨，那就提高价格吧。只是不要提高得太高，以至于失去了业务。如果你所在的本地市场不适合涨价，考虑将业务转移到可以接受涨价的地方。 利用互联网 如果你没有充分利用互联网，就没有最大化潜在利润。确保你拥有一个好的网站、稳固的社交媒体存在和强大的数字营销计划。利用你的网站通过博客吸引新客户。在网站上增加在线销售功能，这样你接触到的客户可以直接在你这里消费。最后，奖励人们（礼品卡通常很受欢迎）给你留下评论，以便其他潜在客户或顾客了解他们的经验。 联系我们，了解更多关于今天建立你的业务的信息。
有效管理工资发放
毫无疑问，对于企业主，特别是小企业主来说，负责他们业务的方方面面都至关重要，包括会计工作。事实上，从处理员工工资支票到跟踪与奖金和扣除相关的所有文件，小企业的会计工作涉及许多繁琐而令人不知所措的细节。现实情况是，对于小企业主而言，有许多有帮助且非常实用的工具可用于帮助他们更有效、更高效地管理工资发放。随着越来越多的小企业主继续让员工远程办公，及时掌握会计和工资支付方面的需求变得越来越重要。以下是一份有用的指南，以确保您的小企业在从小企业主的角度确保所有工资细节正确核算方面保持最新。 提高组织能力 对于大多数情况而言，对于任何小企业主来说，组织是关键。实际上，您的工资管理组织得越好，您的企业就越有优势。事实上，一个能够有效追踪关键日期的工资日历是优化工资解决方案的一种方式。最终，对于小企业主来说，内部截止日期也很重要，以确保在截止日期前完成所有重要任务。 充分利用科技 随着科技的进步，技术也有了显著改善。事实上，如今有许多有用的工具可提供自动化工资发放需求。实际上，现在有软件可帮助提高工资系统的效率。对于小企业主来说，可用的软件可以帮助跟踪员工的休假和病假等情况。 保持透明度 成功的工资管理服务的另一个关键组成部分是透明度。事实上，当员工对他们的工资情况感到被蒙在鼓里时，会对员工士气造成很大的伤害。实际上，对于工资的支付时间保持公开和按时安排是最佳方法。最终，在工资支付方面的标准化对于确保一切顺利进行至关重要。 联系我们，了解更多关于今天建立你的业务的信息。