经过实施后,平价医保法案(ACA)消除了大多数小企业医疗保险计划,这些计划为个别购买的医疗保险提供了报销。因此,许多雇佣不到50名员工的小企业主选择了健康储蓄账户(HSAs),或选择不提供任何健康保险。 截至2022年,已有超过3500万个活跃的HSAs,总资产达1040亿美元。根据2022年Devenir的调查,预计到2025年,这个数字将增加到4300万个账户,总资产达1500亿美元。 HSA基础知识: • 要开设HSAs,您必须拥有高免赔额的健康保险。 • 2023年的贡献限额为3850美元(个人)和7750美元(家庭)。这些限额在2024年会略有增加。 • 如果您在年底前满55岁,您可以额外贡献1000美元。 • HSAs带来了可观的税收优惠,包括可扣除的贡献、税收免除的收益以及用于合格医疗费用的税收免除的提款。 从HSAs取款用于合格医疗费用时是免税的。如果您不用这些资金支付医疗费用,这些资金会增长。一旦您达到了医疗保险年龄,您可以选择: • 取出资金并缴纳税款,或 • 免税使用这些资金支付医疗费用。 如果您的非高免赔额健康计划与高免赔额计划重叠,通常不能进行HSA的贡献。同样,您不能在同一年为HSA和通用医疗保健灵活支出账户(FSA)进行贡献。 HSAs类似于个人退休账户(IRAs)。它们是您在银行、保险公司或经纪公司设立的信托或代管账户,其唯一目的是支付您的合格医疗费用。与IRAs一样,HSAs可以提供各种投资选项,尽管一些受托人可能会限制选择更保守的选项。 HSAs的好处近年来显著增加,使它们成为许多人的主流和有利选择。考虑到它们的税收优惠和灵活性,HSA可能是您作为企业主的不错选择。 联系我们,了解更多关于今天建立你的业务的信息。
房东的出租房地产税务规则房东的出租房地产税务规则
作为出租房地产的业主,您必须清楚所有需要申报为收入的内容,以避免面临未缴税款的处罚。同样重要的是,您要充分利用所有可抵扣的费用,以免交过多的税款。以下是适用于您作为房东的一些税务规则要点: 如果您出租的房产同时也用作您的住所,例如度假屋,将适用特殊规定。如果在税务年度内该房产出租少于15天,您无需将所收租金计入收入。然而,您也不能扣除与出租相关的费用。 然而,如果在税务年度内该房产出租超过14天,可抵扣费用必须根据该房产每种用途的使用天数进行计算。 如果您对作为房东有权扣除的费用有任何疑问,或者如果您有兴趣讨论其他减少税负的方式,请随时联系我们的办公室,我们将竭诚为您服务。
离婚规则、支付和税务影响
在离婚过程中,夫妻双方将面临许多重要决定和问题,涵盖从选择何种离婚方式,合适的时间,公平地分割财产,以及可能由一方支付的赡养费和子女抚养费等。尽管此刻这可能是您最不关心的事情之一,但您应该了解相关的税务法律。它们可能会极大地影响赡养费、子女抚养费、财产结算、养老金福利分配以及其他您在离婚或分居协议中需要处理的事项。 在2019年1月1日之前执行的任何离婚或分居协议中,赡养费或分居费用由支付方扣除,同时受益方需要缴纳税款,除非双方都同意将其作为受益方免税且支付方不可扣除。如果一个配偶可能不会从中获得多少实际利益,比如他或她有其他来源的可扣税损失,那么他或她可能会同意放弃这一扣除。 然而,对于任何在以下情况下执行的离婚或分居协议,赡养费和分居费用的扣除权和将其列入受益方的总收入通常被废除: 对于任何未受废除影响的离婚或协议,赡养费规则旨在为联邦税务目的提供一个客观的标准,以确定何为赡养费。这些规则还允许双方在离婚或分居协议中将支付款项指定为非赡养费。这些规则仅适用于在离婚或分居协议下以现金形式支付的款项,不要求在受益方死后继续或替代支付。配偶必须是合法分居,不能联合申报纳税申报表,且不能居住在同一家庭。 作为支持支付方的子女或非现金财产结算的离婚或分居协议所规定的款项不被视为合格的赡养费或分居费用。子女抚养费既不能扣除也不需要纳税。仅仅将支付款项标记为子女抚养费是不够的。与赡养费一样,必须满足各种要求。 与子女抚养费密切相关的问题是谁有权主张子女为受抚养者。一般来说,这归属于拥有孩子监护权的父母,即使大部分孩子的抚养费是由非监护方父母支付的。尽管在2018年至2025年的税务年度,个人和受抚养者减免扣除暂时被废除,但受抚养者的定义仍适用于其他税收优惠。监护方父母可以将“减免”让渡给非监护方父母。这种减免的让渡允许非监护方父母申请子女税收抵免和额外的子女税收抵免(如果适用)。 财产结算,如房产和投资,通常对双方都是免税的。虽然财产结算本身通常不会纳税,但如果后来出售了所得到的财产,接收财产的配偶的潜在未来税收可能会受到很大影响。这是因为关于计算税务收益或损失的基础规则。 最后,在划分退休金、利润分享福利、养老金计划和/或个人退休账户(IRA)时,还需要特别考虑。当联名经营的企业在离婚过程中转让给一方配偶时,也可能出现复杂的问题和税务陷阱。 正如您所看到的,税收在塑造离婚协议中发挥着非常重要的作用。 如果您希望了解有关以上任何内容的更多详细信息,请与我们联系。
预缴税款分期付款和预扣税款
国会已经提供了两种互补的方法,以确保个人在获得收入时及时缴纳税款。第一种方法是扣缴,旨在满足大多数工薪阶层的税务义务。第二种方法是预缴税款,适用于可能存在不足扣缴的情况(当个人拥有高薪或投资收入时),或者没有扣缴的情况(当个人是自雇或除了投资以外没有其他收入)。 虽然个人没有义务支付预缴税款,但如果预缴税款不足,将会受到罚款。因此,个人面临着两个选择,要么按时支付足额的预缴税款,要么承担罚款。 为了避免罚款,个人纳税人必须及时支付每个要求的分期付款。每个要求的分期付款金额为“要求年度支付额”的25%,除非纳税人选择将收入年度化。所谓“要求年度支付额”是以下两者中较小的一项: 第一个例外情况可以通过平均分期支付税款或者根据每个期间收入的年度化基础来满足。 对于高收入纳税人,其在前一纳税年度纳税申报表上显示的调整总收入(AGI)超过150,000美元(或已婚个人分别申报的75,000美元),所要求的年度支付额为以下两者中较小的一项:当前年度税款的90%,或前一纳税年度纳税申报表上显示的税款的110%。 根据预缴税规则,术语“税款”包括所得税(包括替代性最低税)和自雇税,减去任何税款抵免(除了预扣税额的抵免)。此外,家庭雇佣税也被纳入确定预缴税款金额之列。 从纳税人工资中扣除的金额或备用预扣税被视为预缴税款,并且在所要求的分期付款日期之间平均分配,除非纳税人能够证明实际扣除的日期。 要求的分期付款截止日期分别为次年的4月15日、6月15日、9月15日和1月15日。 请尽快与我们联系,以安排预约,我们将讨论您个人的情况。
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